¡Optimiza tu hogar y ahorra! ¿Quieres deducir el IRPF? Lo puedes lograr realizando algunas mejoras en tu vivienda en especial si estas mejoras involucran el ahorro energético.
Estas reformas no solo pueden aumentar su valor y confort, sino que también te va generar beneficios fiscales a través de las deducciones en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).
Te explicaremos qué puede hacer para disfrutar de este beneficio…
Deducciones en el IRPF: Ajustando tu impuesto y mejorando tu hogar
El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) es un impuesto obligatorio que grava los ingresos obtenidos por las personas físicas residentes en España. Es decir, todos aquellos que obtengan rentas de trabajo, de capital, de actividades económicas o de cualquier otro tipo están sujetos al pago del mencionado impuesto.
Las deducciones en el IRPF son reducciones que se aplican sobre la base imponible de un contribuyente antes de calcular el impuesto a pagar.
Su objetivo principal es ajustar la carga fiscal a las circunstancias personales y familiares de cada individuo, así como incentivar ciertas conductas o actividades consideradas socialmente beneficiosas y, en este caso, mejorar el comportamiento energético de las viviendas es una acción muy bien valorada en la actualidad.
Las deducciones en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) destinadas a fomentar el ahorro energético responden a una serie de objetivos.
Objetivos económicos
- Reducción de la dependencia energética
Al disminuir el consumo energético, se reduce la dependencia de fuentes de energía no renovables y se promueve la diversificación energética.
- Crecimiento económico
La inversión en eficiencia energética genera empleo y actividad económica en sectores relacionados con la construcción, la rehabilitación y las energías renovables.
- Reducción de la factura energética
Al disminuir el consumo, se reducen los costes energéticos de los hogares, lo que tiene un impacto positivo en la economía familiar.
Objetivos sociales
- Mejora de la calidad de vida
Las viviendas más eficientes energéticamente son, por lo general, más saludables y confortables, lo que mejora la calidad de vida de sus habitantes.
- Lucha contra la pobreza energética
Al reducir los costes energéticos, se contribuye a combatir la pobreza energética, especialmente en hogares vulnerables.
Objetivos ambientales
- Mitigación del cambio climático
La reducción del consumo energético implica una disminución de las emisiones de gases de efecto invernadero, lo que contribuye a mitigar el cambio climático.
- Protección del medio ambiente
Al reducir el consumo de recursos naturales, se protege el medio ambiente y se promueve un modelo de desarrollo más sostenible.
¿Qué tipo de reformas dan derecho a deducciones?
La Ley del IRPF contempla deducciones fiscales para aquellas obras que contribuyan a mejorar la eficiencia energética de los edificios residenciales.
- Reducción de la demanda de calefacción y refrigeración
Aislamiento de fachadas, cubiertas, suelos, cambio de ventanas, instalación de sistemas de climatización eficientes.
- Mejora en el consumo de energía primaria no renovable
Sustitución de calderas antiguas por calderas de condensación, instalación de sistemas de generación de energía renovable (solar térmica o fotovoltaica).
- Obras de rehabilitación energética integral
Aquellas que combinan varias de las medidas anteriores y suponen una mejora sustancial de la eficiencia energética de la vivienda.
Actuaciones específicas que desgravan en IRPF
Aislamiento térmico
Consiste en aplicar las acciones técnicas necesarias para reducir las pérdidas de calor en invierno y las ganancias de calor en verano. Para ello se realizan reformas en las envolventes de las edificaciones.
Sustitución de ventanas:
La sustitución de ventanas es una de las reformas más efectivas para mejorar el aislamiento térmico de una vivienda y, por ende, reducir el consumo energético. Las ventanas antiguas, además de ser poco estéticas, suelen presentar deficiencias en cuanto a su hermetismo y capacidad de aislamiento, lo que provoca pérdidas de calor en invierno y ganancias de calor en verano.
Opta por ventanas de doble o triple vidrio con bajo emisivo.
Calderas eficientes
Instalar calderas de condensación o sistemas de calefacción más eficientes es otra acción que contribuirá a la disminución del gasto energético.
Las calderas han evolucionado, dando lugar a modelos cada vez más eficientes y respetuosos con el medio ambiente.
Electrodomésticos de bajo consumo
Los electrodomésticos de bajo consumo utilizan menos energía eléctrica para realizar las mismas tareas que los modelos tradicionales. Elige electrodomésticos con etiqueta energética A+++.
Iluminación LED
La iluminación LED (Diodo Emisor de Luz) ha revolucionado la forma en que iluminamos nuestros espacios y además este tipo de bombillas consumen mucha menos energía que las bombillas tradicionales, lo que se traduce en un menor gasto en la factura de la luz.
Uso de energías renovables
Las energías renovables derivando de fuentes inagotables garantizan la disponibilidad y a su vez ayudan a disminuir la emisión de gases invernadero.
Una opción es la instalación de paneles solares para producir electricidad o agua caliente sanitaria.
¿Cuál es el porcentaje de deducción sobre el IRPF?
El porcentaje de deducción varía en función del tipo de obra realizada:
Reducción de la demanda de calefacción y refrigeración: 20%
Mejora en el consumo de energía primaria no renovable: 40%
Obras de rehabilitación energética integral: 60%
Aquí puedes obtener más detalles sobre las deducciones por mejora energética.
¿Qué requisitos y plazos hay que cumplir?
Para poder beneficiarte de estas deducciones, deben cumplir una serie de requisitos:
- Certificado de eficiencia energética: Deberás obtener un certificado de eficiencia energética antes y después de realizar las obras para acreditar la mejora conseguida.
- Facturación: Debes conservar las facturas de los trabajos realizados y de los materiales utilizados.
- Vivienda habitual: Las obras deben realizarse en tu vivienda habitual o en una vivienda que tengas arrendada para uso como vivienda habitual.
- Plazos: Las obras deben haberse iniciado a partir del 6 de octubre de 2021 y finalizar antes del 31 de diciembre de 2025. Cada año, el gobierno suele ampliar este plazo para que más ciudadanos puedan acojerse.
Certificado de Eficiencia Energética y Deducciones en el IRPF
Para aprovechar las deducciones fiscales por reformas que mejoren la eficiencia energética de tu hogar, necesitarás un certificado de eficiencia energética.
Este es un documento oficial que evalúa el rendimiento energético de un edificio y en él se indica, mediante una escala de letras de la A a la G, cuán eficiente es tu vivienda en términos de consumo energético.
¿Por qué es importante para las deducciones del IRPF?
- Acreditación de la mejora
Para poder aplicar las deducciones fiscales por las obras de rehabilitación energética, es obligatorio presentar un certificado de eficiencia energética tanto antes como después de realizar las obras.
- Cuantificación del ahorro
El certificado permite cuantificar la mejora en la eficiencia energética de la vivienda, lo que es fundamental para determinar el importe de la deducción.
¿Qué información contiene un certificado de eficiencia energética?
Un certificado de eficiencia energética incluye información detallada sobre:
- Características del edificio: Superficie, orientación, materiales de construcción, etc.
Sistemas de calefacción, refrigeración y agua caliente sanitaria: Tipo de equipos, eficiencia, etc.
- Consumo energético estimado: Consumo de energía primaria y no renovable.
- Etiqueta energética: Una etiqueta de la A a la G que indica la eficiencia energética del edificio.
- Recomendaciones para mejorar la eficiencia energética: Propuestas para reducir el consumo energético y mejorar el confort de la vivienda.
¿Cómo obtener un certificado de eficiencia energética?
Para obtener un certificado de eficiencia energética, debes contratar los servicios de un técnico certificador energético. Este técnico realizará una inspección de la vivienda y elaborará un informe detallado con toda la información necesaria.
¿Cuándo es necesario obtener el certificado?
- Antes de realizar las obras:
Para conocer el punto de partida de tu vivienda en términos de eficiencia energética.
- Después de realizar las obras:
Para acreditar la mejora conseguida y poder solicitar las deducciones fiscales.
¿Qué debes tener en cuenta?
Validez del certificado: La validez del certificado de eficiencia energética suele ser de 10 años, pero ten cuidado que, para poder aplicarte la deducción por IRPF, el certificado energético no puede tener más de 2 años de antigüedad.
Coste del certificado: El coste del certificado varía en función del tamaño de la vivienda, de la complejidad de la evaluación y, sobretodo, de la ubicación del inmueble.
Importancia de elegir un técnico competente: Asegúrate de contratar a un certificador energético con la titulación habilitante (arquitecto, arquitecto técnico, ingeniero o ingeniero técnico) y habilitado para garantizar la fiabilidad del certificado.
¿Cómo solicitar las Deducciones del IRPF?
Solicitar las deducciones del IRPF es un proceso relativamente sencillo, pero requiere que tengas toda la documentación en regla.
A continuación, te dejaremos una guía de los pasos generales a seguir, no obstante es importante que tengas en cuenta que los requisitos o procedimientos pueden cambiar de una comunidad autónoma a otra.
- Reúne toda la documentación necesaria
- Certificado de eficiencia energética: Tanto el anterior como el posterior a las reformas.
- Facturas de las obras: Todas las facturas de los profesionales que realizaron las obras y de los materiales utilizados.
- Justificantes de pago: Comprobantes de las transferencias. Nada de efectuar pagos en efectivo (los pagos en efectivo no te los podrás deducir).
- Declaración de la Renta del año anterior: Para cotejar datos y verificar si has realizado alguna otra deducción.
- NIF y otros datos personales: Para identificar correctamente tu declaración.
- Rellena la declaración de la renta
Selecciona la casilla correspondiente: En la declaración de la renta, encontrarás una casilla específica para declarar las deducciones por inversiones en vivienda y mejora de la eficiencia energética.
Introduce los datos
- Importe invertido: Suma el total de las facturas de las obras.
- Porcentaje de deducción: Este porcentaje varía según la comunidad autónoma y el tipo de obra realizada.
- Certificado de eficiencia energética: Indica los números de registro de ambos certificados.
- Adjunta la documentación
- Original o copia compulsada: Adjunta fotocopias compulsadas de todos los documentos o los originales, según lo indique la Agencia Tributaria.
- Organización: Organiza la documentación de forma clara y ordenada para facilitar la revisión por parte de la AEAT.
- Presenta la declaración
- Modalidad: Puedes presentar la declaración de la renta de forma presencial en una oficina de la Agencia Tributaria o por internet a través de la sede electrónica, mediante un programa de ayuda a la declaración.
- Plazos: Respeta los plazos establecidos por la Agencia Tributaria para la presentación de la declaración.
Otros Incentivos Fiscales para Reformas Energéticas
- Bonificaciones en el IBI
Las bonificaciones en el IBI son reducciones en el importe a pagar de este impuesto. Se aplican bajo ciertas condiciones y con el objetivo de incentivar determinadas conductas o favorecer a ciertos colectivos.
Algunos municipios ofrecen bonificaciones en el Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI) a aquellos propietarios que realicen mejoras en la eficiencia energética de sus viviendas.
- Deducciones en otros impuestos
Además del IRPF, en algunos casos pueden existir deducciones en otros impuestos, como el Impuesto de Sociedades para empresas.
- Ayudas directas
Actualmente también se ofrecen ayudas directas en forma de subvenciones o préstamos a bajo interés para financiar proyectos de eficiencia energética.
A diferencia de las deducciones fiscales, que reducen la cantidad de impuestos a pagar, las ayudas directas suponen una inyección de capital que puede cubrir una parte significativa del coste de las reformas.
¿En qué consisten las ayudas directas?
Las ayudas directas pueden tomar diferentes formas:
- Subvenciones: Son cantidades de dinero que no es necesario devolver y que se conceden para financiar una parte o la totalidad del coste de una obra.
- Préstamos a bajo interés: Son préstamos con tipos de interés inferiores a los del mercado, lo que facilita el acceso a la financiación.
- Avales: Son garantías que ofrece el gobierno para que puedas acceder a préstamos bancarios en condiciones más favorables.
- IVA reducido:
En algunos casos, el IVA aplicado a los materiales y servicios utilizados en las reformas energéticas puede ser reducido.
Programas de incentivos regionales: Muchos municipios tienen sus propios programas de incentivos para promover la eficiencia energética, con condiciones y requisitos específicos.
Consejos adicionales para deducir el IRPF en obras de rehabilitación energética
Aprovechar al máximo las deducciones fiscales por obras de rehabilitación energética requiere una planificación cuidadosa y una buena gestión de la documentación.
Antes de empezar las Obras
- Infórmate sobre las ayudas disponibles: Investiga qué otras ayudas o subvenciones pueden complementar las deducciones fiscales. Muchas comunidades autónomas y municipios ofrecen incentivos adicionales para promover la eficiencia energética.
- Contrata a profesionales cualificados: Asegúrate de que las empresas que realices las obras estén acreditadas y te proporcionen toda la documentación necesaria para justificar los gastos.
- Guarda todas las facturas: Conserva todas las facturas, justificantes de pago y cualquier otro documento relacionado con las obras. Estos serán fundamentales para demostrar los gastos realizados y poder aplicar las deducciones.
- Realiza un seguimiento detallado: Lleva un registro de todas las fases de la obra, desde el presupuesto inicial hasta la finalización de los trabajos. Esto te será útil para justificar los gastos y en caso de auditorías.
Al realizar la Declaración de la Renta
- Separa los gastos: Separa los gastos relacionados con la rehabilitación energética del resto de los gastos de la vivienda. Esto facilitará la cumplimentación de la declaración.
- Utiliza el modelo de declaración adecuado: Asegúrate de utilizar el modelo de declaración de la renta que incluya la casilla correspondiente a las deducciones por rehabilitación energética.
- Completa todos los campos: Rellena todos los campos del modelo de declaración de forma clara y precisa.
- Adjunta toda la documentación: Adjunta a la declaración toda la documentación que justifique los gastos realizados, como facturas, presupuestos y certificados de obra.
Otros Consejos
- Consulta a un asesor fiscal: Un asesor fiscal podrá analizar tu situación particular y asesorarte sobre la forma más eficiente de aplicar las deducciones.
- Mantente informado sobre los cambios en la normativa: Las leyes fiscales pueden cambiar con el tiempo, por lo que es importante estar al día de las novedades.
- Planifica a largo plazo: Las obras de rehabilitación energética son una inversión a largo plazo. Ten en cuenta que los beneficios se extenderán más allá de las deducciones fiscales, ya que disfrutarás de un hogar más eficiente y confortable.
Conclusión
Las deducciones fiscales son una herramienta muy útil para reducir tu carga fiscal, pero es importante que los apliques de forma correcta y cumpliendo con la normativa vigente.
A su vez, no te olvides que el certificado de eficiencia energética que uses para solicitar estas deducciones debe ser válido y debe estar debidamente registrado ante el organismo competente.
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